遭深交所質疑 凱撒旅游:逾期事項發生前已委托理財

來源:財經網 2019-06-21 10:19:43

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6月19日晚間,凱撒旅游發布公告回復了深圳證券交易所對其2018年年報的問詢,稱將自有閑置資金用于購買理財,并將閑置募集資金用于暫時性的補充流動資金,未將相關款項用于貸款的償還。相關逾期貸款未對公司正常經營業務造成影響。

而此前,深交所就凱撒旅游的關聯交易、權利受限資金和壞賬計提的會計估計變更等三方面提出質疑。

據悉,4月29日,凱撒旅游披露年顯示,2018年,凱撒旅游實現營業總收入81.8億,同比增長1.7%;實現歸屬于母公司所有者的凈利潤1.9億,同比下降12%。

其中年報顯示,該公司貨幣資金期末余額15.27億元,其中權利受限資金7822萬元,短期借款期末余額7.15億元、應付債券期末余額6.97億元,長期應付款中的抵押借款期末余額11.20億元,其他流動資產中包含理財產品及利息期末余額9.18億元。

報告期末,該公司權利受限的資產余額合計2.51億元,占該公司歸母凈資產的11.33%,其中除受限貨幣資金為質保金、保證金以外,其他主要為用于新華航食售后回租抵押而權利受限的資產。

此外,凱撒旅游于2018年11月22日披露《關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的公告》,擬將部分閑置募集資金3億元暫時補充流動資金,期限自凱撒旅游董事會決議通過之日起不超過5個月。相關款項已于2019年4月19日歸還。

值得注意的是,這是凱撒旅游2018年第4次發布公告使用部分閑置募集資金補充流動資金,之前分別在4月、7月、9月發布了類似公告,此前的使用期限在2-3個月。

此前,凱撒旅游表示,公司使用閑置募集資金暫時補充流動資金,有利于提高募集資金使用效率,減少公司財務費用支出,進而提高公司經營效益。根據近期銀行存貸款基準利率,公司本次使用3億元閑置募集資金補充流動資金將預計節省財務費用約356萬元。

此次募集資金引發了深交所的追問。深交所在問詢函中表示,凱撒旅游報告期末已逾期未償還的短期借款余額為5267萬元,據年報部分逾期借款已于期后償還,但該公司購買理財產品的事項發生于報告期內,閑置募集資金補充現金流的行為亦發生于報告期內,深交所要求凱撒旅游說明未將有關款項用于償還逾期借款的原因及合理性。

對此,凱撒旅游回復稱,2017年來,公司控股孫公司浙江天天商旅國際旅行社有限公司受韓國出境游政策影響,主營業務嚴重下滑,進而影響了浙江天天商旅相關貸款及時償還。浙江天天商旅相關貸款逾期時,上市公司未予以資金支持浙江天天商旅及其子公司的相關貸款償還;同時,由于相關短期借款逾期事項發生前,上市公司已進行委托理財事宜,亦無法及時抽回委托理財的相關款項用于償還逾期借款。

此外,相關逾期貸款期后已隨浙江天天商旅股權回購不再納入合并報表范圍,未對公司正常經營業務造成影響。

另一方面,2018年公司募集資金投資項目中“國內營銷總部項目”、“信息化+電商平臺升級項目”、“體育旅游項目”已經基本建設完成,“戶外旅游項目”因市場環境變化投資建設受阻,募集資金投資項目存在暫時性的閑置資金。因此,公司既為充分利用閑置募集資金,提高閑置資金使用效率,亦為了保證不改變閑置募集資金的用途,故將相關閑置資金暫時補充流動資金用于公司日常業務的開展。

綜上,在報告期內,公司根據一定期間內的資金使用計劃和安排將自有閑置資金用于購買委托理財,并將閑置募集資金用于了暫時性的補充流動資金,未將相關款項用于貸款的償還。相關逾期貸款未對公司正常經營業務造成影響。

此外,深交所表示,凱撒旅游購買理財產品的資金來源為自有閑置資金,鑒于該公司借款余額較高,要求凱撒旅游說明自有閑置資金中是否包含對外籌借的資金。

對此,凱撒旅游再次表示公司購買理財產品均使用的是自有閑置資金,未使用借款資金。

2018年,鑒于公司部分自有閑置資金需用于定向保障公司后續既定的經營發展和投資并購項目,為保證該部分資金在閑置期間保值增值,因此購買委托理財產品。

2019年,公司擬購買海航酒店控股集團有限公司10.09%的股權,此次資產購買事宜詳見巨潮資訊網公司公告,公告編號2019-040。

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